Fiscale eindejaarstips 2024: 6 dingen die je kunt doen

De belastingaangifte laat nog een paar maanden op zich wachten, maar het is wel slim om nu al de balans op te maken van je persoonlijke financiën. Wat kun je nog doen om 2024 financieel voordelig af te sluiten?

Business Insider helpt je op weg met een korte serie over fiscale eindejaarstips. In deel één keken we naar de eigen woning en deel twee naar tips voor zelfstandige ondernemers. Deel drie ronden we af met: 6 eindejaarstips voor particulieren die je kunt nalopen (in combinatie met de tips voor huis en hypotheek).

1. Schenk nog dit jaar een bedrag aan je kind

Als ouder mag je jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Heb je dat nog niet gedaan, dan kun je dit jaar nog 6.633 euro overmaken. Volgend jaar kun je dan nog eens 6.713 euro schenken.

Ook is er de mogelijkheid om in één keer een grotere schenking te doen. Dit jaar is dat 31.813 euro. Maar daar is geen haast mee, want volgend jaar is die mogelijkheid er ook. Gaat je kind bijvoorbeeld naar Oxford of in Nederland een tweede dure masteropleiding doen, dan kun je eenmalig een 66.268 euro schenken. Voorwaarde is wel dat de studie minstens 20.000 euro per jaar kost exclusief levensonderhoud, én dat je niet eerder gebruikt hebt gemaakt van de generieke eenmalige vrijstelling.

Een fiscaal voordeel van schenken is dat het spaarvermogen in box 3 lager uitvalt bij de peildatum van 1 januari 2025. Dat scheelt dus voor de vermogensbelasting.

2. Bundel giften aan goede doelen

Als je aan goede doelen schenkt, dan kun je die giften onder bepaalde voorwaarden opvoeren als aftrekpost voor de inkomstenbelasting in box 1. Wel moet het totaal van je giften hoger zijn dan 1 procent van je verzamelinkomen, dus het inkomen van jou en je fiscale partner. Het minimum ligt op 60 euro.

Mocht je de drempel van 1 procent in één jaar niet halen, dan kun je ervoor kiezen je giften door te schuiven naar volgend jaar zodat je dan wél gebruik kunt maken van de aftrek. 

Ben je een echte Bill Gates en schenk je vaak grote bedragen, dan kan het ook slim zijn om je giften juist te spreiden. Je mag namelijk maar 10 procent van je inkomen belastingvrij schenken. Periodieke giften aan een goed doel mag je altijd aftrekken tot een bedrag van maximaal 250.000 euro per jaar. 

De Belastingdienst eist wel dat het goede doel een ANBI-status heeft, dat staat voor Algemeen Nut Beogende Instelling. Giften aan culturele ANBI-instellingen mogen fiscaal gezien met 25 procent worden verhoogd, maar met een maximum van 1.250 euro.

Op de site van de Belastingdienst kun je opzoeken of jouw gift voor die extra aftrek in aanmerking komt.

3. Gebruik niet-vergoede zorgkosten als aftrekpost

Heb je veel extra zorgkosten gemaakt die de ziektekostenverzekeraar niet vergoedt, dan kun je die onder bepaalde voorwaarden aftrekken van je inkomen in box 1. Dat kunnen soms behoorlijke bedragen zijn; denk bijvoorbeeld aan behandelingen bij de orthodontist, vervoer naar arts of ziekenhuis of kosten voor verpleging. Ook reisvaccinaties zijn aftrekbaar.

Je moet wel goed kijken welke zorgkosten je als aftrekpost, want de regels zijn ingewikkeld. Het is vrij logisch dat je eigen risico en je zorgpremie niet aftrekbaar zijn, maar rollators zijn bijvoorbeeld niet aftrekbaar, terwijl prothesen dat wel zijn. Checken wat wel en niet aftrekbaar is, kun je op deze site van de Belastingdienst. 

Verder geldt voor specifiek, aftrekbare zorgkosten een drempelbedrag dat varieert met het inkomen. Voor inkomens tussen de 9.421 euro en 50.034 euro gaat het bijvoorbeeld om 1,65 procent van het drempelinkomen en voor inkomens daarboven om 825 euro plus 5,75 procent van het inkomensdeel boven de 50.034 euro.

4. Sterk wisselend inkomen? Kijk of je mag middelen

Heb je in het afgelopen jaar juist meer, of veel minder gewerkt dan in 2023? Het kan zijn dat je de afgelopen jaren meer belasting hebt betaald vanwege je wisselende inkomen. Bijvoorbeeld omdat je in het ene jaar 50.000 euro verdiende, en in het volgende 150.000. Je kunt in dat geval de Belastingdienst vragen om middeling. Je vraagt middeling aan voor een periode van drie jaar.

Over die drie jaar word je inkomen dan gelijkmatig uitgesmeerd, waardoor een kleiner deel van je inkomen in de hoogste belastingschijf komt te vallen. Je kunt middeling aanvragen via de Belastingdienst.

Let wel op: de middelingsregeling is per 1 januari 2023 komen te vervallen, wat betekent dat de laatste periode waarover je kunt middelen de jaren 2022, 2023 en 2024 betreft.

5. Ga groen beleggen om minder vermogensbelasting te betalen

De omvang van het vermogen waarover je vermogensbelasting betaalt in box 3 wordt per 1 januari vastgesteld. In 2024 geldt nog een hogere vrijstelling voor groene beleggingen tot  71.251 euro, voor partners het dubbele.

In 2025 daalt de vrijstelling naar 26.000 euro en naar 52.000 euro voor fiscale partners. 

6. Doe geplande grotere uitgaven in 2024

Het hoeft natuurlijk niet, en lang niet alle Black Friday deals zijn zo gunstig als ze eruitzien, maar wilde je bepaalde dingen toch al hebben, koop ze dan vóór 1 januari.

Alles wat je nu uitgeeft, staat op 1 januari niet op je spaarrekening per 1 januari 2025 en dan betaal er ook geen vermogensbelasting over. 

Lees ook: Dit zijn 7 fiscale eindejaarstips voor zelfstandige ondernemers in 2024